Wenn Sie Ihre Immobilie an der Côte d’Azur vermieten und sagen wir, 50.000 Euro Mieteinnahmen pro Jahr erzielen, wie viel Steuern zahlen Sie in Frankreich? Die Höhe der Steuern, die Sie in Frankreich zahlen müssen, hängt von mehreren Faktoren ab: davon, ob die Immobilie möbliert oder unmöbliert ist, von Ihrem Wohnsitzstatus (in Frankreich ansässig oder nicht ansässig) und von den von Ihnen getätigten Ausgaben.
Wichtige Faktoren, die die Steuerschuld beeinflussen
Art der Vermietung:
Unmöblierte Miete: Wird unter der Kategorie der Mieter besteuert. Wenn Ihre jährlichen Mieteinnahmen höher als 15.000 Euro sind (was bei 50.000 Euro der Fall ist), müssen Sie das Régime réel anwenden, bei dem Sie die tatsächlichen Kosten (z. B. Instandhaltung, Versicherung, Kosten der Hausverwaltung) von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen, um das zu versteuernde Einkommen zu ermitteln.
Möblierte Vermietung: Besteuert unter der Kategorie der industriellen und kommerziellen Vorteile (BIC). Wenn Ihr Einkommen weniger als 77.700 € beträgt, können Sie vom Mikro-BIC-Regime profitieren, das eine 50-prozentige Befreiung vorsieht, was bedeutet, dass Sie nur auf die Hälfte Ihres Bruttoeinkommens Steuern zahlen.
Aufenthaltsstatus:
In Frankreich ansässige Personen: Ihr weltweites Einkommen wird zu einem progressiven Steuersatz besteuert (0 % bis 45 % je nach Einkommenshöhe) und es fallen Sozialversicherungsbeiträge in Höhe von 17,2 % an.
Nichtansässige: Besteuerung nur auf Einkünfte aus Frankreich, mit einem Mindeststeuersatz von 20 % auf Mieteinnahmen zuzüglich Sozialversicherungsbeiträgen (normalerweise 17,2 %, aber möglicherweise reduziert auf 7,5 %, wenn Sie in einem anderen EU-Land sozialversichert sind).
Sozialabgaben:
Es handelt sich dabei um zusätzliche Abgaben zusätzlich zur Einkommensteuer.
Einwohner zahlen 17,2 %.
Gebietsfremde zahlen 17,2 %, sofern sie nicht aufgrund von EU-Sozialversicherungsabkommen davon befreit sind oder der Satz auf 7,5 % reduziert wird.
Beispiele für Steuerberechnungen.
Diese Berechnungen sind nicht verbindlich und dienen lediglich als Beispiel. Für eine genaue Berechnung wenden Sie sich bitte unter Berücksichtigung Ihrer individuellen Umstände an einen Steuerberater.
Unmöblierte Vermietung (Nicht-Resident)
Bruttoeinkommen: 50.000 Euro
Ausgaben: Gehen Sie von 30 % des Bruttoeinkommens (15.000 Euro) aus, einer typischen Schätzung für unmöblierte Mietwohnungen.
Zu versteuerndes Einkommen: 50.000 – 15.000 = 35.000 Euro
Einkommensteuer:
Für Gebietsfremde beträgt der Mindeststeuersatz 20 %.
20 % von 35.000 = 7.000 Euro
Sozialabgaben:
Bei einer Absicherung durch die EU-Sozialversicherung kann der Satz 7,5 % betragen.
7,5 % von 35.000 = 2.625 Euro
Gesamtsteuer: 7.000 + 2.625 = 9.625 Euro
Möblierte Vermietung (Nicht-Resident)
Bruttoeinkommen: 50.000 Euro
Steuerregime: Micro-BIC (da 50.000 Euro unter 77.700 Euro liegen)
Zu versteuerndes Einkommen: 50 % von 50.000 = 25.000 Euro (aufgrund des 50 %-Abzugs)
Einkommensteuer:
Mindestens 20 % für Nichtansässige.
20 % von 25.000 = 5.000 Euro
Sozialabgaben:
Angenommene 7,5 % (EU-Abdeckung).
7,5 % von 25.000 = 1.875 Euro
Gesamtsteuer: 5.000 + 1.875 = 6.875 Euro
Unmöblierte Vermietung (französischer Einwohner)
Bruttoeinkommen: 50.000 Euro
Ausgaben: Gehen Sie von 30 % (15.000 Euro) aus
Zu versteuerndes Einkommen: 35.000 Euro
Einkommensteuer:
Einwohner werden progressiv besteuert. Ab 35.000 Euro Hinzuverdienst richtet sich die Steuer nach Ihren Gesamteinkünften. Unter Verwendung der Tarife von 2023:
0% auf die ersten 10.777 Euro = 0 Euro
11 % auf 10.778 bis 27.478 Euro (16.701 Euro) = 1.837 Euro
30 % auf 27.479 bis 35.000 Euro (7.522 Euro) = 2.257 Euro
Gesamteinkommensteuer = 1.837 + 2.257 = 4.094 Euro
Dabei wird davon ausgegangen, dass 35.000 Euro Ihr einziges zu versteuerndes Einkommen sind; Wenn Sie andere Einkünfte haben, kann der Satz höher sein (zB 30% auf die vollen 35.000 = 10.500 Euro).
Sozialversicherungsbeiträge: 17,2 % von 35.000 = 6.020 Euro
Gesamtsteuer: 4.094 + 6.020 = 10.114 Euro (oder bis zu 16.520 Euro, wenn Sie in einer höheren Steuerklasse sind)
Möblierte Vermietung (französischer Wohnsitz)
Bruttoeinkommen: 50.000 Euro
Steuersystem: Micro-BIC
Zu versteuerndes Einkommen: 25.000 Euro
Einkommensteuer:
Gehen Sie für diesen Anteil von der 30-%-Klasse aus (sofern Ihr sonstiges Einkommen dorthin reicht).
30 % von 25.000 = 7.500 Euro
(Bei niedrigeren Einkünften, beispielsweise in der 11%-Stufe, kann der Betrag sogar nur 2.750 Euro betragen.)
Sozialversicherungsbeiträge: 17,2 % von 25.000 = 4.300 Euro
Gesamtsteuer: 7.500 + 4.300 = 11.800 Euro (oder nur 7.050 Euro in einer niedrigeren Steuerklasse)
Zusammenfassung der Steuerschätzungen
Nichtansässige, unmöbliert: ~9.625 Euro
Nichtansässige, möbliert: ~6.875 Euro
Resident, unmöbliert: ~10.114 bis 16.520 Euro (abhängig vom Gesamteinkommen)
Resident, möbliert: ~7.050 bis 11.800 Euro (abhängig vom Gesamteinkommen)
Die Côte d‘Azur ist für ihre florierende Ferienvermietungsbranche bekannt. Daher ist es möglicherweise sinnvoller, Ihre Immobilie möbliert zu vermieten, was möglicherweise Ihre Steuerlast senkt (z. B. ~6.875 Euro, wenn Sie kein Einwohner sind). Handelt es sich jedoch um eine langfristige, unmöblierte Vermietung, kann die Steuer höher ausfallen (z.B. ~9.625 Euro für einen Nicht-Residenten bzw. bis zu 16.520 Euro für einen Residenten).
Es lohnt sich also zu investieren und eind Haus zu kaufen an der Côte d’Azur. Sie werden am Ende mehr bekommen als einen einheimischen Franzosen oder eine einheimische Französin. Sie möchten mit Ihrem Ersparten Geld verdienen? Nehmen Sie Kontakt mit uns auf!
Tourismusstatistik 2023
Tourismuswirtschaft: 6,5 Milliarden Euro werden direkt von Touristen ausgegeben, wodurch Einnahmen in Höhe von 12 Milliarden Euro erzielt werden.
75.000 direkte Arbeitsplätze im Tourismus, die die gleiche Anzahl indirekter Arbeitsplätze generieren.
Der Beitrag des Tourismus zur Wirtschaft beträgt mehr als 15 % gegenüber 7,5 % in Frankreich.
600 Millionen touristische Investitionen pro Jahr, 3. Platz nach Paris und Savoyen.
Hotel RevPAR (Umsatz pro verfügbarem Zimmer, Steuern inbegriffen, 2023): durchschnittlich 135 € alle Hotels,
209 € in 4-5* / 71 € in 3* / 44 € in 2* / 31 € in 1*.
60 % der Gesamtausgaben werden durch den Auslandstourismus generiert.
20 % der Gesamtausgaben werden durch den Geschäftstourismus generiert.
11,5 Millionen Touristen und 70 Millionen Übernachtungen. Die durchschnittliche Aufenthaltsdauer der Touristen beträgt 6,2 Nächte.
Durchschnittlich 200.000 Besucher pro Tag. Am Wochenende des 15. August erreicht die Touristenzahl mit 650.000 Touristen ihren Höhepunkt.
Die Sommersaison: weniger als 1 von 2 Ankünften. Allerdings sind 6 von 10 Übernachtungen im Sommer Langzeitaufenthalte.
Der Januar ist mit 5 % der Monat mit der niedrigsten Quote. 14 % der Touristen reisen geschäftlich, darunter 140.000 Konferenzteilnehmer (über den Flughafen Nizza).
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